"Новороссийская топливная компания" и "Нафта Ойл" активно уклонялись от налогов

25 июля 2005, 13:13 Краснодарский край Юга.ру

СП РФ обнаружила многочисленные нарушения в работе ООО "Новороссийская топливная компания" и ООО "Нафта Ойл"

Счетная палата РФ опубликовала результаты проверки налоговых и таможенных органов, а также предприятий Краснодарского края за 2002-2003 годы и I полугодие 2004 года. Аудиторами проверялись налоговые платежи, таможенные и налоговые льгот, а также правильность возмещения НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности и работе с участием зарубежных партнеров в энергетическом комплексе.

По данным СП РФ, уставный капитал организаций, задействованных в бункеровке судов, при многомиллионных оборотах, составлял от 8,4 тыс. рублей до 10,0 тыс. рублей (ООО "Новороссийская топливная компания", ООО "Нафта Ойл"). При этом сотрудники ООО "Нафта Ойл" - всего 2 человека (директор и главный бухгалтер) - одновременно являлись сотрудниками ООО "Новороссийская топливная компания". Фактически деятельность по бункеровке судов осуществляло ООО "Новороссийская топливная компания".
В основном проверяемые организации пользовались привлеченными средствами в виде займов и кредитов. Займы ООО "Новороссийская топливная компания" на сумму 400,0 тыс. долларов США (12,2 млн. рублей) были предоставлены компанией "Roycom Enterprises Ltd", Кипр, и ООО "Вегос" - товарный заем (нефтепродукты) на общую сумму 31,1 млн. рублей. Кроме того, учредитель ООО "Новороссийская топливная компания" А. Малый предоставил заем своей же Компании на сумму 85,0 млн. рублей.
Кредиты были предоставлены Обществу в проверяемом периоде на общую сумму 147,9 млн. рублей и 600,0 тыс. долларов США. Уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль в связи с уплаченными суммами процентов по займам и кредитам составило 22,8 млн. рублей, что привело к снижению налога на прибыль, начисленного и уплаченного Компанией, на общую сумму 5,5 млн. рублей.

Помимо этого, бункеровочные компании, пользуясь несовершенством действующего законодательства, занижали налогооблагаемую базу на прибыль за счет продажи бункерного топлива иностранным компаниям по заниженным ценам.
Только в течение 2003 года и I полугодия 2004 года компанией "Roycom Enterprises Ltd" и фирмой "Argent Bunker Limited" за счет разницы в ценах закупки товаров у ООО "Новороссийская топливная компания" и ООО "Нафта Ойл" и ценах их продажи был получен доход порядка 217 млн. рублей (расчетно).

Организация реализации бункерного топлива через ряд компаний способствовала выведению А. Малым через ООО "Новороссийская топливная компания" и ООО "Нафта Ойл" из-под налогообложения только за 2003 год и I полугодие 2004 года не менее 223 млн. рублей, налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет с данной суммы, составляет 53,5 млн. рублей. "На основании того, что ООО "Новороссийская топливная компания" и ООО "Нафта Ойл" реализовывали товар на территории РФ фирме "Roycom Enterprises Ltd", фактически осуществляющей деятельность также на территории России и являющейся экспортером этого товара, проверка правильности возмещения НДС ООО "Новороссийская топливная компания" и ООО "Нафта Ойл" в сумме около 155 млн. рублей по экспортным поставкам требует дополнительного рассмотрения со стороны налоговых и правоохранительных органов", - отмечается в отчете СП РФ.

Кроме того, занижение стоимости судов при ввозе ООО "Новороссийская топливная компания" на таможенную территорию Российской Федерации повлекло недопоступление в федеральный бюджет таможенных платежей в сумме 24,5 млн. рублей, в том числе таможенная пошлина - 4,7 млн. рублей, НДС - 19,8 млн. рублей. Помимо этого, занижение стоимости данных судов привело к занижению поступления в бюджет налога на имущество - порядка 4 млн. рублей.